Corporate Knowledge Partners - Auditoría Interna

Auditoría Interna

CKP, Programa de Educación Continua 2009 - 2010, Auditoría Interna

Introducción a la Auditoría Interna
(16 horas - Audiencia: 1.2)

Estudio de las Normas Internacionales para la Práctica de Auditoría Interna del Instituto de Auditores Internos
Revisión de los Consejos para la Práctica que ayudan en la aplicación de las Normas de Auditoría Interna
Revisión de preguntas para el examen CIA
Introducción a los Marcos de Referencia de Control Interno COSO y COBIT
El proceso de auditoría y pautas para fijación de estrategia
Técnicas de recolección de evidencia
Tipos de Auditoría
Preparación de papeles de trabajo y programas de auditoría
Reporte de hallazgos
Herramientas y Casos Prácticos

Auditoría Interna Basada en Consideraciones de Riesgo
(16 horas - Audiencia: 2.3)

Conociendo el ERM de COSO - Enterprise Risk Management
Diferentes tipos de riesgos, su correlación y su efecto en el establecimiento de prioridades en el plan anual de auditoría interna
ERM y la planificación de la Auditoría Interna
Definiendo el universo auditable
Desarrollo de una metodología, herramientas y técnicas de medición y evaluación de riesgos para auditores internos
Implementación y uso de cuestionarios, matrices y mapas de riesgos
Explicación de su uso para identificar oportunidades de mejoras y concentración en potenciales amenazas patrimoniales y del ambiente de control interno
Monitoreo de riesgos residuales, planes de acción y reevaluación del plan
Herramientas de Análisis y Documentación
Reportes a la gerencia y Planes de Mitigación
Desarrollo de Casos Prácticos

Técnicas de Muestreo y su impacto en la estrategia de los auditores internos
(16 horas - Audiencia: 1.2.3)

Exigencias para la evaluación de controles internos y de los riesgos empresariales en el contexto actual
Las técnicas de muestreo desde una perspectiva entendible por cualquier miembro del equipo de auditoría
- Rápido survey entre el auditorio sobre uso de técnicas de muestreo en la gestión diaria
- Técnicas de muestreo: Tipos y Ejemplos
- Normas del IIA
El propósito de una auditoría basada en riesgos repotenciada sobre un sólido conocimiento de muestreo estadístico
Consideraciones de planificación
- Aspectos relacionados con la ejecución de pruebas
- Consideraciones en la recolección de la evidencia
- Estadísticas que son necesarias llevar en el departamento de auditoría interna para sacar el mejor provecho de las técnicas de muestreo y la toma de decisiones que redunden en el costo-efectividad de los procedimientos de prueba
Influencia de las características de los controles claves y de los niveles de riesgos en términos de frecuencia e impacto en el establecimiento de parámetros de muestreo
Fallas de control en la muestra seleccionada y su efecto en las consideraciones de riesgos y el enfoque de muestreo
Evaluación y clasificación de deficiencias de control y riesgos materializados: formándose una opinión sobre los procesos auditados
Precisión del muestreo en la definición de una conclusión
Revisión de casos de estudio para su aplicación en la práctica diaria

Auditoría de Instrumentos Financieros
(16 horas - Audiencia: 2.3)

1.Introducción: revisión de casos de escandalos financieros y evolución del mercado de productos financieros
Qué se espera del auditor interno
Instrumentos financieros tradicionales y no tradicionales
Prestamos mantenidos para negociar
Inversiones para negociar
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones mantenidas hasta su vencimiento
Derivados
Un vistazo al marco de referencia aplicable: Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): NIC 32; NIC 39; NIIF 7 y su guía de implementación; DPIA 1012
Entendimiento del negocio y entorno de los instrumentos financieros
- Front-Office
- Back-Office
- Middle-Office
Implantación de un marco de referencia para la gestión de riesgos y controles de instrumentos financieros
Identificación de riesgos y controles claves
- Riesgos de mercado
- Riesgos de crédito
- Riesgos de liquidez
- Riesgos legales
- Riesgos operacionales
Evaluación de riesgos y controles claves
- Selección de riesgos y controles
- Riesgo Inherente y de Control, Materialidad y Frecuencia de fallos
- Medidas de puntuación
Programas y procedimientos de auditoría más comunes
- Gap análisis
- Walkthrough
- Revisión de llamadas grabadas
- Indagaciones de mercado
- Seguimiento a compras y ventas inusuales
- Valuación de portafolio
- Revisión de tickets
- Confirmaciones y call-back
- Controles de monitoreo de la gerencia
- Otros.

Diseño efectivo de reportes de Auditoría Interna basados en consideraciones de riesgos
(16 Horas - Audiencia: 1.2.3)

Evaluando las expectativas de los clientes de auditoría interna
Requerimientos de las Normas de Auditoría Interna
Desarrollo efectivo de las observaciones de auditoría
Implementación y uso de sistemas de calificación (Rating) de auditorías basados en el modelo COSO ERM
Uso, formas y propósito de los informes
Requerimientos del Comité de Auditoría en materia de informes
Propiciando el tono adecuado en las comunicaciones
Uso apropiado de las comunicaciones de auditoría interna
El reporte en actividades de consultoría interna y en casos de hechos irregulares
Diseño de la estructura de informe deseada a la medida de la organización
Desarrollo de casos prácticos para la redacción de hallazgos y construcción del informe

Gestión de calidad de Auditoría Interna: Implementación de una práctica para el aseguramiento de calidad
(16 horas - Audiencia: 1.2.3)

Revisión de las normas de calidad del IIA
Estableciendo el enfoque más conveniente: auto evaluaciones, evaluación de clientes, benchmarking, evaluaciones internas con validación externa, revisiones externas
Técnicas de evaluación y reporte
Establecimiento de un proceso de gestión de calidad
Consideraciones sobre el manual de auditoría interna y perfil de competencias del auditor
Establecimiento de un modelo de evaluación de indicadores de desempeño para auditoría interna
Revisión de mejores prácticas
Definición de un plan para implementar la gestión de calidad
Quiz con resultados interactivos para debate en el salón, casos de estudio, ejercicios

Auditoría Forense para el seguimiento y detección de fondos ilícitos
(16 Horas - Audiencia: 1.2.3)