CKP, Programa de Educación Continua 2009 - 2010, Auditoría Interna

AI01

Introducción a la Auditoría Interna
(16 horas - Audiencia: 1.2)
  • Estudio de las Normas Internacionales para la Práctica de Auditoría Interna del Instituto de Auditores Internos
  • Revisión de los Consejos para la Práctica que ayudan en la aplicación de las Normas de Auditoría Interna
  • Revisión de preguntas para el examen CIA
  • Introducción a los Marcos de Referencia de Control Interno COSO y COBIT
  • El proceso de auditoría y pautas para fijación de estrategia
  • Técnicas de recolección de evidencia
  • Tipos de Auditoría
  • Preparación de papeles de trabajo y programas de auditoría
  • Reporte de hallazgos
  • Herramientas y Casos Prácticos

AI02

Auditoría Interna Basada en Consideraciones de Riesgo
(16 horas - Audiencia: 2.3)
  • Conociendo el ERM de COSO - Enterprise Risk Management
  • Diferentes tipos de riesgos, su correlación y su efecto en el establecimiento de prioridades en el plan anual de auditoría interna
  • ERM y la planificación de la Auditoría Interna
  • Definiendo el universo auditable
  • Desarrollo de una metodología, herramientas y técnicas de medición y evaluación de riesgos para auditores internos
  • Implementación y uso de cuestionarios, matrices y mapas de riesgos
  • Explicación de su uso para identificar oportunidades de mejoras y concentración en potenciales amenazas patrimoniales y del ambiente de control interno
  • Monitoreo de riesgos residuales, planes de acción y reevaluación del plan
  • Herramientas de Análisis y Documentación
  • Reportes a la gerencia y Planes de Mitigación
  • Desarrollo de Casos Prácticos

AI03

Técnicas de Muestreo y su impacto en la estrategia de los auditores internos
(16 horas - Audiencia: 1.2.3)
  • Exigencias para la evaluación de controles internos y de los riesgos empresariales en el contexto actual
  • Las técnicas de muestreo desde una perspectiva entendible por cualquier miembro del equipo de auditoría
    • Rápido survey entre el auditorio sobre uso de técnicas de muestreo en la gestión diaria
    • Técnicas de muestreo: Tipos y Ejemplos
    • Normas del IIA
  • El propósito de una auditoría basada en riesgos repotenciada sobre un sólido conocimiento de muestreo estadístico
  • Consideraciones de planificación
    • Aspectos relacionados con la ejecución de pruebas
    • Consideraciones en la recolección de la evidencia
    • Estadísticas que son necesarias llevar en el departamento de auditoría interna para sacar el mejor provecho de las técnicas de muestreo y la toma de decisiones que redunden en el costo-efectividad de los procedimientos de prueba
  • Influencia de las características de los controles claves y de los niveles de riesgos en términos de frecuencia e impacto en el establecimiento de parámetros de muestreo
  • Fallas de control en la muestra seleccionada y su efecto en las consideraciones de riesgos y el enfoque de muestreo
  • Evaluación y clasificación de deficiencias de control y riesgos materializados: formándose una opinión sobre los procesos auditados
  • Precisión del muestreo en la definición de una conclusión
  • Revisión de casos de estudio para su aplicación en la práctica diaria

AI04

Auditoría de Instrumentos Financieros
(16 horas - Audiencia: 2.3)
  • 1.Introducción: revisión de casos de escandalos financieros y evolución del mercado de productos financieros
  • Qué se espera del auditor interno
  • Instrumentos financieros tradicionales y no tradicionales
  • Prestamos mantenidos para negociar
  • Inversiones para negociar
  • Inversiones disponibles para la venta
  • Inversiones mantenidas hasta su vencimiento
  • Derivados
  • Un vistazo al marco de referencia aplicable: Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): NIC 32; NIC 39; NIIF 7 y su guía de implementación; DPIA 1012
  • Entendimiento del negocio y entorno de los instrumentos financieros
    • Front-Office
    • Back-Office
    • Middle-Office
  • Implantación de un marco de referencia para la gestión de riesgos y controles de instrumentos financieros
  • Identificación de riesgos y controles claves
    • Riesgos de mercado
    • Riesgos de crédito
    • Riesgos de liquidez
    • Riesgos legales
    • Riesgos operacionales
  • Evaluación de riesgos y controles claves
    • Selección de riesgos y controles
    • Riesgo Inherente y de Control, Materialidad y Frecuencia de fallos
    • Medidas de puntuación
  • Programas y procedimientos de auditoría más comunes
    • Gap análisis
    • Walkthrough
    • Revisión de llamadas grabadas
    • Indagaciones de mercado
    • Seguimiento a compras y ventas inusuales
    • Valuación de portafolio
    • Revisión de tickets
    • Confirmaciones y call-back
    • Controles de monitoreo de la gerencia
    • Otros.

AI05

Diseño efectivo de reportes de Auditoría Interna basados en consideraciones de riesgos
(16 Horas - Audiencia: 1.2.3)
  • Evaluando las expectativas de los clientes de auditoría interna
  • Requerimientos de las Normas de Auditoría Interna
  • Desarrollo efectivo de las observaciones de auditoría
  • Implementación y uso de sistemas de calificación (Rating) de auditorías basados en el modelo COSO ERM
  • Uso, formas y propósito de los informes
  • Requerimientos del Comité de Auditoría en materia de informes
  • Propiciando el tono adecuado en las comunicaciones
  • Uso apropiado de las comunicaciones de auditoría interna
  • El reporte en actividades de consultoría interna y en casos de hechos irregulares
  • Diseño de la estructura de informe deseada a la medida de la organización
  • Desarrollo de casos prácticos para la redacción de hallazgos y construcción del informe

AI06

Gestión de calidad de Auditoría Interna: Implementación de una práctica para el aseguramiento de calidad
(16 horas - Audiencia: 1.2.3)
  • Revisión de las normas de calidad del IIA
  • Estableciendo el enfoque más conveniente: auto evaluaciones, evaluación de clientes, benchmarking, evaluaciones internas con validación externa, revisiones externas
  • Técnicas de evaluación y reporte
  • Establecimiento de un proceso de gestión de calidad
  • Consideraciones sobre el manual de auditoría interna y perfil de competencias del auditor
  • Establecimiento de un modelo de evaluación de indicadores de desempeño para auditoría interna
  • Revisión de mejores prácticas
  • Definición de un plan para implementar la gestión de calidad
  • Quiz con resultados interactivos para debate en el salón, casos de estudio, ejercicios

AI07

Auditoría Forense para el seguimiento y detección de fondos ilícitos
(16 Horas - Audiencia: 1.2.3)
  • Introducción a los mecanismos de lavado de dinero
  • Estudio del marco regulatorio internacional
  • La Inversión con dinero ilícito
  • Los depósitos comunes para la custodia de recursos obtenidos ilícitamente
  • Modus operandi del crimen organizado
  • Desarrollo de habilidades y perfiles para el combate de fraude
  • Cómo determinar e identificar las alertas de lavado de dinero
  • Los canales comunes que se utilizan para lavar los fondos
  • Identificación de indicadores de riesgo
  • Diseño y aplicación de políticas y procesos de prevención
  • Casos prácticos